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建行济宁刘璇:浅议银行承兑汇票的诈骗手段及防范

2019-01-14 12:49 | 责任编辑:秒速分分彩 | 浏览数: | 内容来源:秒速分分彩

来源 / 未知

  银行承兑汇票是由出票人签发的,由银行承兑的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行承兑汇票出票人必须具备下列条件:在承兑银行开立存款帐户的法人以及其它组织;与承兑银行

  银行承兑汇票是由出票人签发的,由银行承兑的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据

  银行承兑汇票出票人必须具备下列条件:在承兑银行开立存款帐户的法人以及其它组织;与承兑银行具有真实的委托付款关系;资信状况良好,具有支付汇票金额的可靠资金来源

  签发银行承兑汇票必须记载下列事项:(一)表明“银行承兑汇票”的字样;(二)无条件支付的委托;(三)确定的金额:(四)付款人名称;(五)收款人名称;(六)出票日期;(七)出票人签章

  随着经济的发展和科技的进步,虽然各商业银行都建立了票据业务的内部风险管理体系,完善了银行承兑汇票承兑、贴现及转贴现授权管理制度,进一步加强了对银行承兑汇票真伪及贸易背景真实性的审查,但在实际工作中仍然存在着许多风险

  手段一:截收查询,冒名确认。近年来的承兑汇票犯罪形式日益复杂多样,伪造承兑汇票是最为常见的犯罪形式。 某省公安机关曾破获一起伪造银行承兑汇票,并进行票据诈骗的特大犯罪团伙,该犯罪团伙伪造了数亿元银行承兑汇票。犯罪分子买通了当地的开票行和邮政部门工作人员,将承兑行查询电报或传真截收,然后盗用银行名义进行确认,有时甚至顶替开票行工作人员在柜台或办公室直接接受受害单位人员的当面查询。此外,利用票据调包的形式进行金融诈骗活动也较为常见

  手段二:“克隆”汇票,以假乱真。南京某公司因与苏州某公司有业务往来,于是将100万元现金存入农行新街口支行,并于当日办理了两张共计100万元的银行承兑汇票。应苏州某公司的要求,南京某公司将两张承兑汇票的原件传真给对方。苏州某公司在接收到汇票传真件后,迅速按照汇票的式样模仿票据的笔迹、印章模式,“克隆”了两张汇票,然后采用调包的方式,将100万元的真正银行承兑汇票到银行兑付提现。待南京的公司因生意没谈成,回到原出票行退票时,才发现他们手里的只是两张一文不值的废纸

  手段三:地下交易,非法贴现。一些金融掮客利用非法手段,从一家银行输出承兑汇票,然后到另一家银行进行贴现,套取银行资金,进入股市操作、炒房或收购上市企业。在实际操作中,还曾出现过多方“合作”的现象,企业与企业、企业与证券公司或者企业、证券公司和银行三方之间事先达成某种协议或默契,然后由出票企业在银行存入部分保证金,再由证券公司或关联企业担保,利用没有真实背景的商业票据,开具银行承兑汇票,由关联企业

  到其他银行贴现,套取银行资金。当时这些资金通过转入关联企业的投资账户、证券公司或私募资金,大部分流入了股市和房市

  诸如此类的诈骗手段还很多,我们应该全力防范。针对各种各样的风险,通过我们内部控制措施和票据管理的加强,把风险降为最低

  1.根据“效益性、安全性和流动性”原则,严格按规定审查承兑或者贴现申请人的资格、资信与经营状况。并且按规定对申请办理银行承兑汇票的客户收取合理的保证金,落实相应的担保措施

  2.会计签发时,严格审查银行承兑汇票所需资料的完整性,如果要求承兑申请人提供承兑申请书、审批书与购销合同等。临柜复审时,认真审核银行承兑汇票的内容。严格审查汇票的真实性、可靠性。包含汇票记载的要素是否合法、规范,背书是否连续,凭证、压数、印模是否真实可靠,和汇票相关的商品交易是否合法等

  3.强化银行内部管理,严格执行信贷、会计、计财三部门会审、主管行长审批制度。做好宣传培训,增强经办人员的业务素质,对企业也要做好票据的宣传、解释工作



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